БИТ.ФИНАНС

Отражение факта по курсовым разницам, услугам банка и прочим расходам (Дт 91 Кт 51) в БДР и БДДС

Отражение в факте БДР и БДДС курсовых разниц, комиссии банка и других операций, формирующих в бухгалтерском учете проводки типа Дт 91.02 Кт 51– один из распространенных вопросов, касающихся отражения факта в бюджетировании.

Документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Комиссия банка» формирует проводку Дт 91.02 Кт 51. Такие же проводки может формировать документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание». К примеру, при использовании автоматического сбора факта, без дополнительных настроек, в факте бюджета отразится только одно движение - по статье БДДС. Встает вопрос, как же отразить такие операции одновременно в факте БДР и БДДС?
Почему данный вопрос вызывает сложность?
В факте бюджета необходимо получить сразу две записи – по БДДС и по БДР. То есть факт должен отразиться одновременно на двух статьях этих бюджетов
Как решить данную задачу?
Для решения данной задачи мы рекомендуем использовать один из следующих механизмов:
1
Механизм зависимых оборотов – самый оптимальный способ для решения этой задачи
При использовании механизма зависимых оборотов факт по статье БДДС можно получить с помощью одного из механизмов БИТ ФИНАНС для получения факта: встроенный механизм сбора факта, механизм трансляции или документ «Получение фактических данных». Факт по статье БДР получаем автоматически, предварительно настроив зависимость между статьей БДДС и статьей БДР в документе «Установка зависимых оборотов».
Формирование зависимых оборотов доступно при любом способе получения факта по БДДС:
►
Если используем встроенный механизм сбора факта, то факт по курсовым разницам в БДДС получаем с помощью обработки «Получение данных по курсовым разницам» в документе «Бюджетная операция» в конце месяца. В этом же документе при настроенных зависимых оборотах сформируется факт по курсовым разницам в БДР.

Если речь идет про операции по уплате комиссии банка и другим операциям, отражающимся как по 51/52 счету, так и по счету 91 (проводка типа Дт 91.02 Кт 51), то документ «Списание с расчетного счета» отразит факт по статье БДДС с помощью встроенного механизма сбора факта, а факт по статье БДР отразится через механизм зависимых оборотов.
►
Для формирования зависимых оборотов по статьям БДР при использовании механизма трансляции необходимо в справочнике «Правила заполнения полей при трансляции» на закладке «Прочее» установить флаг «Формировать зависимые обороты». Факт по статье БДДС сформируется механизмом трансляции по настроенным правилам, а факт по БДР отразится при помощи механизма зависимых оборотов.
►
Для формирования зависимых оборотов по статьям БДР при использовании документа «Получение фактических данных», необходимо на закладке «Зависимые обороты» указать режим зависимых оборотов «Автоматический».
2
Механизм трансляции

Получение двух движений в регистре-приемнике на основании одного движения в регистре-источнике

Механизм трансляции позволяет получить два движения в регистре-приемнике на основании одного движения в регистре –источнике. К примеру, в случае отражения курсовых разниц от переоценки валютных счетов мы имеем в регистре-источнике (Журнал проводок (бухгалтеский и налоговый учет)) бухгалтерскую проводку Дт 91.02 Кт 52 или Дт 52 Кт 91.01. В регистре-приемнике (Обороты по бюджетам) нам необходимо получить два движения: по статье БДДС и статье БДР.

Правило трансляции для реализации данного примера выглядит следующим образом:
Для трансляции данных на фиксированную статью в регистре-приемнике требуется добавить в настройку правила трансляции (элемент справочника «Структура конструктора правил трансляции») аналитику «Статья оборотов» из ветки «Запись приемника».
Для формирования двух записей в регистре-приемнике на основании одной записи в регистре -источнике требуется добавить в настройку правила трансляции (элемент справочника «Структура конструктора правил трансляции») аналитику «Дополнительное поле» из ветки «Прочее».
Для добавленного поля необходимо указать «Тип значений» - «Статья оборотов».
Далее требуется также добавить дополнительный алгоритм в справочник «Правила заполнения полей при трансляции» на закладке «Алгоритмы» – «После формирования записи». Для автоматической генерации алгоритма необходимо на данной закладке щелкнуть правой кнопкой мыши в любой области поля, в открывшемся меню выбрать пункт меню «Конструктор дополнительной записи».
Откроется окно «Конструктора кода дополнительного движения», в котором нужный код сгенерируется автоматически.
Останется только нажать кнопку «ОК» для переноса кода на закладку «Алгоритмы» – «После формирования записи». После этого необходимо записать «Правила заполнения полей при трансляции».
Все настройки выполнены, теперь при проведении документа, отражающего курсовые разницы в бухгалтерском учете, в регистре «Обороты по бюджетам» сформируется два движения – по статье БДДС «Курсовые разницы (положительные)» и по статье БДР «Доходы по курсовым разницам».

Получение двух записей в регистре-приемнике на основании двух записей в разных регистрах-источниках

Используя механизм трансляции, не обязательно получать данные в один регистр-приемник из одного регистра-источника. Можно, к примеру, данные по факту БДР получать из регистра «Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет)», а данные по факту БДДС – из регистра «Движения денежных средств (БИТ)». В этом случае можно будет получить по факту бюджетов две записи в регистре «Обороты по бюджетам» - как по статье БДР, так и по статье БДДС.