Модель бюджетирования Бюджетодержатель (ФЦО) – Бюджетополучатель (ЦФО)

Достаточно часто среди наших клиентов встречается следующая модель бюджетирования: формирование функциональных бюджетов в разрезе Бюджетодержателей и Бюджетополучателей. Также это могут быть ФЦО (функциональные центры ответственности) и ЦФО (центры финансовой ответственности).
Терминология может отличаться в разных компаниях.

Простым примером такой модели является формирование Бюджета IT, в котором Бюджетодержателем выступает Департамент IT, а Бюджетополучателем – к примеру, магазины компании. Департамент IT в этом случае планирует закупку картриджей, компьютерной техники, оплату интернета и телефона для магазинов.

Для реализации такой модели бюджетирования в программном продукте БИТ.ФИНАНС мы рекомендуем следующую методику учета.

Для ведения перечня Бюджетодержатей (или ФЦО) и Бюджетополучателей (или ЦФО) предлагаем использовать единый справочник системы «Центры финансовой ответственности», в котором с нужной иерархией ввести данные как о Бюджетодержателе (к примеру, Департамент IT), так и о Бюджетополучателях (магазины и другие ЦФО компании).

После того, как справочник заполнен, необходимо добавить новую дополнительную аналитику «Бюджетополучатель» в ПВХ «Виды дополнительных аналитик» (раздел Настройки БИТ). При этом будем считать, что аналитика ЦФО в документах – это Бюджетодержатели.

Создаем новый вид аналитики, вводим наименование – «Бюджетополучатель», выбираем тип значения – справочник «ЦФО». Таким образом мы определяем, что как Бюджетодержателя, так и Бюджетополучателя мы будем выбирать в документах из одного справочника – «ЦФО».

Далее необходимо в регистре «Назначение дополнительных измерений» (раздел «Настройки БИТ») назначить новую аналитику, чтобы можно было использовать ее в документах системы.

Выбираем в поле Аналитика добавленную ранее аналитику «Бюджетополучатель» и нажимаем «Записать и закрыть». Видим, что новая аналитика назначена в регистре.

В статьях оборотов, по которым ведет планирование «Департамент IT» не забываем установить флаг «Использовать» для новой аналитики «Бюджетополучатель».

Если в системе еще не создан бюджет IT в справочнике «Бюджеты», то создаем его. Так нам будет удобно вводить бюджет данного Бюджетодержателя (ФЦО).

Теперь создадим настройку для ввода бюджета IT в справочнике «Настройки форм ввода бюджета». В новой настройке заполним наименование, выберем Бюджет IT в поле «Бюджет», укажем ЦФО по умолчанию «Департамент IT», для аналитик Статья оборотов и Бюджетополучатель укажем способ заполнения «Разворачивать».

На закладке «Настройки» настроим отбор нужных Бюджетополучателей, в нашем примере это Магазин «Лазурит» и «Магазин «Каскад».

После сохранения настройки можно переходить к созданию «Формы ввода бюджета». Не закрывая Настройку формы ввода бюджета нажимаем в командной панели «Создать форму». В открывшемся документа уже будет заполнена настройка и ЦФО по умолчанию.

Переходим на закладку «Данные бюджета», нажимаем «Обновить». Построится макет для заполнения бюджета в соответствии с «Настройкой формы ввода бюджета». По каждой статье бюджета теперь можно вносить данные в разрезе Бюджетополучателей – Магазин «Лазурит» и Магазин «Каскад».

После проведения документа можно сформировать отчет по Бюджету IT. Используем для этого Отчет по бюджету (обороты). В настройках отчета выберем Бюджет= Бюджет IT, установим отборы по сценарию и ЦФО = Департамент IT. Также в строках отчета настроим группировки: ЦФО, Статья оборотов и Бюджетополучатель. После создания образа информационной базы откроется форма управления синхронизацией «Полный (БИТ)»